Sachverhalt:

 

Erläuterungen für den

Teilhaushalt 1 Innere Verwaltungsangelegenheiten und den

Teilhaushalt 2 Kindertagesstätte

–Vorbereitung durch den Ausschuss Jugend, Sport und Kultur-

 

 

Haushaltsplan gem. § 4 Abs. 1 KomHKVO

 

Der Haushalt ist in Teilhaushalte gegliedert. Die Teilhaushalte entsprechen der tatsächlichen Verwaltungsgliederung nach Fachbereichen. Dem Teilhaushalt sind die jeweiligen Produkte zugeordnet.

 

 

Produkte, Teilhaushalts- und Produktvolumen sowie wesentliche Faktoren   im Teilhaushalt 1 und 2

 

Im Teilhaushalt 1 Innere Verwaltungsangelegenheiten und im Teilhaushalt 2 Kindertagesstätte sind folgende Produkte enthalten:

 

Nr.	Teilhaushalt	Ziffer	Produkt
1	Allgemeine Verwaltung	11110	Gemeindeorgane
		11120	Innere Verwaltungsangelegenheiten
		28110	Heimatpflege
		36610	Jugendarbeit
		36620	Spielplätze
		42110	Förderung des Sports
		42410	Sportstätten Börßum
		42420	Sportstätten Bornum
		42430	Sportstätten Achim
2	Kindertagesstätte	36510	Kindertagesstätten

 

Die Produkte 11110 und 11120 (kursiv dargestellt) sind dabei nicht zwingend zur Ausschussberatung vorgesehen. Zur Klarstellung der Teilhaushaltszahlen werden jedoch auch die Werte mit angegeben.

 

Das Volumen der Ergebnisrechnung im Teilhaushalt 1 beträgt:

 

Teilhaushalt                                      Erträge           Aufwendungen   Überschuss/Defizit

 

Innere Verw.-Ang.                     €      10.800,00        €    177.200,00         € - 166.400,00

 

Das Volumen der einzelnen Produkte:

 

Nr	Produkt	Ertrag	Aufwand
11110	Gemeindeorgane	0,00 €	27.700,00 €
11120	Innere Verwaltungsangelegenheiten	100,00 €	12.400,00 €
28110	Heimatpflege	200,00 €	4.500,00 €
36610	Jugendarbeit	1.600,00 €	10.000,00 €
36620	Spielplätze	6.500,00 €	33.400,00 €
42110	Förderung des Sports	0,00 €	3.300,00 €
42410	Sportplatz Börßum	2.100,00 €	20.800,00 €
42420	Sportplatz Bornum	300,00 €	22.600,00 €
42430	Sportplatz Achim	0,00 €	42.500,00 €
	Gesamt	10.800,00 €	177.200,00 €

 

 

Die größten Aufwandspositionen sind:

 

Sach- und Dienstleistungen:                                                             100.800 €

Sonstige ordentl. Aufwendungen:                                                      34.200 €

 

Die wesentlichen Änderungen sind die Auflösung der Sonderposten und die Abschreibung für den Spielplatzbau „Oderwaldhalle“ sowie die Unterhaltungsmaßnahmen „Sportplatz Achim (Baumfällung aufgrund der begründeten Bedecken der Verkehrssicherheit)

 

Das Volumen der Finanzrechnung im Teilhaushalt 1 beträgt:

 

Teilhaushalt                               Einzahlungen     Auszahlungen   Überschuss/Defizit

 

Lfd. Verwaltung                    €            2.100,00         €    145.400,00         € - 143.300,00

 

Investitionen                         €                   0,00         €     89.000,00          € -    89.000,00          

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Einzeldarstellung der Investitionen:

 

Produkt / Konto                                                       Betrag            Erläuterung

 

36620.787300 Baumaßnahmen Spielplatz Oderwaldhalle	60.000	Kostensteigerung Schlussrechnung
36620.787301 Auszahl.für sonst. Baumaßnahmen	10.000	Erneuerung Zaun
36610.783110  Erwerb von Vermögen über 1000 Euro	4.000	Bedarfsposition
36620.783110 Erwerb von Vermögen über 1000 Euro	15.000	Neue Spielgeräte (incl. Aufbau)

 

 

 

Das Volumen der Ergebnisrechnung im Teilhaushalt 2 beträgt:

 

Teilhaushalt                                      Erträge           Aufwendungen   Überschuss/Defizit

 

Kindertagesstätte                     €        27.100,00      €    673.100,00         € - 646.000,00

 

 

Nr	Produkt	Ertrag	Aufwand
36510	Kindertagesstätten	27.100,00 €	673.100,00 €

 

 

Die größten Aufwandspositionen sind:

 

Abschreibungen                                                        €     82.000,00  (Neubau KITA)

 

Zuweisung an den Zweckverband                           €   580.000,00

(Defizitanteil rd. 48,6% -Belegungsstand 2023-)

 

Erläuterung zum KITA-Defizit:

 

Die Defizitbeteiligung an den Kindertagesstätten des Zweckverbandes Kindergarten Oderwald errechnet sich aus den tatsächlichen Belegungszahlen der einzelnen Gemeinden.

Die Haushaltsdaten 2024 für den Zweckverband Kindergarten Oderwald liegen noch nicht vor. Als Grundlage wurde daher vorerst eine Defizitkalkulation in Höhe von € 1.200.000 bei einer Beteiligung von rd. 48,6 % für die Gemeinde Börßum angenommen.

 

Die Kosten des Zweckverbandes bestimmen sich durch die konzeptionelle Ausrichtung und die Entwicklungen des Kindertagesstättenwesens.

 

Die Defizitbeteiligung wird sich aus dem tatsächlichen Belegungsergebnis 2024 ergeben.

 

Die steigenden kalkulatorischen Kosten (Auflösungen / Abschreibungen) basieren auf dem Neubau der Kindertagesstätte. Die Berechnung ist noch nicht abschließend.

 

 

 

 

 

Das Volumen der Finanzrechnung im Teilhaushalt 2 beträgt:

 

Teilhaushalt                               Einzahlungen     Auszahlungen   Überschuss/Defizit

 

Kindertagesstätte                      €              0,00          €    591.100,00        € - 591.100,00

 

Investitionen                             €               0,00         €    152.000,00        € - 152.000,00

 

 

Einzeldarstellung der Investitionen:

 

Produkt	Konto	Bezeichnung	Auszahlungen	Erläuterung
KITA
36510	787100	Hochbaumaßnahmen	150.000	Kostensteigerung Außengelände
36510	783110	Erwerb von Vermögensgegenständen über 1000 €	2.000	Bedarfsposition

 

 

 

 

Der Ausschuss wird gebeten,

 

weitere Planungsempfehlungen zu geben bzw. den vorliegenden Planungsentwurf für diese Teilhaushalte zu empfehlen.

 

 

 

Finanzielle Auswirkungen: